Klient biura rachunkowego nie wpłaca gotówki do banku, a saldo kasy stale rośnie – czy biuro musi zawiadomić GIIF?

Najczęściej tak. Biuro prowadzące usługowo księgi rachunkowe jest instytucją obowiązaną (art. 2 ust. 1 pkt 17 ustawy AML). Zawiadomienie z art. 74 nie wymaga pewności ani ustalenia przestępstwa bazowego. Wystarczą okoliczności, które mogą wskazywać na podejrzenie prania pieniędzy. Tworzą je razem: znaczna i stale rosnąca gotówka, która nigdy nie trafia na rachunek, brak raportów kasowych od klienta, brak dowodu, że pieniądze w ogóle istnieją, oraz milczenie klienta na wezwania. Zawiadomienie składa się niezwłocznie, najpóźniej w 2 dni robocze od potwierdzenia podejrzenia przez biuro (art. 74 ust. 2). Klient nie może się o nim dowiedzieć (art. 54). Jeżeli klient dalej nie współpracuje, biuro rozwiązuje umowę (art. 41). Nie przeksięgowuj salda kasy na rozrachunki ze wspólnikami bez dokumentu źródłowego.