Baza wiedzy GoAML
Odpowiedzi na pytania o AML, sankcje i obowiązki instytucji obowiązanych.
Pytania z praktyki naszych klientów i odpowiedzi ekspertów, z podstawą prawną i datą stanu prawnego. Krótka odpowiedź jest dostępna dla każdego, pełna analiza dla klientów i po zakupie.
Beneficjent rzeczywisty i CRBR
- Kto jest beneficjentem rzeczywistym fundacji – fundator czy członkowie zarządu? Często obie te grupy. Fundacja nie ma udziałowców, więc progi 25% udziałów lub głosów nie mają zastosowania. Rozstrzyga kryterium kontroli z art. 2 ust. 2 pkt 1 ustawy AM…
- Kto jest beneficjentem rzeczywistym, gdy właścicielem rachunku jest dziecko – małoletni czy jego rodzic? Co do zasady beneficjentem rzeczywistym jest sam małoletni – właściciel rachunku i zgromadzonych na nim środków. Rodzic lub opiekun reprezentuje dziecko i zarządza jego m…
Transakcje i raportowanie do GIIF
- Czy przeksięgowanie ponad 15 000 euro z rachunku VAT klienta na jego rachunek bieżący trzeba zgłosić do GIIF jako transakcję ponadprogową? Tak. Art. 72 ust. 1 pkt 2 ustawy AML zwalnia z raportowania tylko transfery wymienione w lit. a–f. Wyjątek z lit. a dotyczy transferu między rachunkiem płatniczym a rachu…
- Czy spłata kredytu środkami z innego banku, które wpływają na konto techniczne, to transakcja ponadprogowa do zgłoszenia do GIIF? W typowym układzie nie. Wpływ środków z banku krajowego na konto techniczne to transfer, o którym informację przekazuje bank, który ten transfer wykonuje. Po stronie bank…