Beneficjent rzeczywisty i CRBR

• Kto jest beneficjentem rzeczywistym fundacji – fundator czy członkowie zarządu? Często obie te grupy. Fundacja nie ma udziałowców, więc progi 25% udziałów lub głosów nie mają zastosowania. Rozstrzyga kryterium kontroli z art. 2 ust. 2 pkt 1 ustawy AML: kto według statutu i faktów…
• Kto jest beneficjentem rzeczywistym, gdy właścicielem rachunku jest dziecko – małoletni czy jego rodzic? Co do zasady beneficjentem rzeczywistym jest sam małoletni – właściciel rachunku i zgromadzonych na nim środków. Rodzic lub opiekun reprezentuje dziecko i zarządza jego majątkiem w interesie dziecka,…