Sankcje

• Biegły rewident ustalił, że badana spółka płaci pośrednikowi za usługę, z której opłata może trafiać do podmiotu z unijnej listy sankcyjnej – jakie obowiązki AML ma firma audytorska? Firma audytorska jest instytucją obowiązaną (art. 2 ust. 1 pkt 15 ustawy AML), ale nie raportuje transakcji ponadprogowych (art. 72 ust. 1) i nie wstrzymuje płatności klienta, bo ich nie przeprowadza.…