Kto jest beneficjentem rzeczywistym spółki komunalnej albo spółki Skarbu Państwa - wójt, minister czy zarząd spółki?

Zależy od tego, kto faktycznie kontroluje spółkę. Gmina ani Skarb Państwa nie są osobami fizycznymi, więc nie mogą być beneficjentem rzeczywistym. Trzeba wskazać osobę fizyczną, która wykonuje ich uprawnienia właścicielskie - w spółce gminy zwykle wójta, burmistrza albo prezydenta miasta, w spółce Skarbu Państwa ministra (lub inny organ), który wykonuje prawa z akcji. Podstawą jest kryterium kontroli z art. 2 ust. 2 pkt 1 ustawy AML. Członków zarządu można wskazać dodatkowo, gdy statut lub umowa spółki daje im decydujący wpływ. Jako „wyższe stanowisko kierownicze” (tiret piąte) zarząd wchodzi tylko przy udokumentowanym braku możliwości ustalenia beneficjenta (art. 37 ust. 2). Ministerstwo Finansów potwierdza, że nie ma jednego odgórnego rozwiązania. Instytucja obowiązana nie może polegać wyłącznie na CRBR (art. 37 ust. 3).