Czy biuro rachunkowe musi zgłaszać do GIIF przelewy klientów powyżej 15 000 euro, które widzi w księgach jako transakcje ponadprogowe?

Nie. Biuro rachunkowe jest instytucją obowiązaną (art. 2 ust. 1 pkt 17 ustawy AML) i nie zostało wyłączone z art. 72, ale zgłasza tylko transakcje, które samo przeprowadza. Informację o transferze powyżej 15 000 euro (art. 72 ust. 1 pkt 2) przekazuje ten, kto transfer wykonuje, czyli dostawca usług płatniczych, np. bank. Biuro nim nie jest, więc przelewów klientów widocznych na wyciągach i w księgach nie raportuje jako ponadprogowych. Raportuje natomiast gotówkę: wpłatę przyjętą od klienta albo wypłatę dokonaną na jego rzecz powyżej równowartości 15 000 euro (art. 72 ust. 1 pkt 1), w terminie 7 dni (art. 72 ust. 5 pkt 1). Brak raportu ponadprogowego nie zwalnia z analizy księgowanych operacji. Gdy budzą podejrzenie prania pieniędzy, biuro zawiadamia GIIF na podstawie art. 74 bez względu na kwotę.