Klient biura rachunkowego przyjął zapłatę gotówką powyżej 10 000 euro i nie zgłosił tego do GIIF - co ma zrobić biuro?

Biuro nie zgłasza tej transakcji za klienta. Przedsiębiorca, który przyjmuje zapłatę za towary w gotówce od równowartości 10 000 euro, sam staje się instytucją obowiązaną (art. 2 ust. 1 pkt 23 ustawy AML). Musi zastosować środki bezpieczeństwa finansowego wobec kupującego (art. 35 ust. 1 pkt 3), a wpłatę powyżej 15 000 euro zgłosić do GIIF w ciągu 7 dni (art. 72 ust. 1 pkt 1 i ust. 5 pkt 1). Wcześniej przekazuje formularz identyfikujący (art. 77). Biuro, księgując taką sprzedaż, powinno poprosić klienta o potwierdzenie zastosowania środków i zgłoszenia, bo to część bieżącego monitorowania (art. 34 ust. 1 pkt 4). Jeżeli klient odmawia i nie potrafi wyjaśnić transakcji, biuro ocenia, czy okoliczności wskazują na podejrzenie prania pieniędzy, i wtedy zawiadamia GIIF (art. 74). Sprzedaż prywatnej działki przez rolnika osobie prywatnej nie podlega art. 2 ust. 1 pkt 23. Nieruchomość zbywa się aktem notarialnym, a obowiązki ma notariusz.